Voici un tableau récapitulatif des cotisations sociales applicables en 2025 pour les micro-entrepreneurs en fonction de leur activité. Ces taux sont calculés sur le chiffre d’affaires (CA) déclaré.
Table des matières
Tableau des cotisations sociales en micro-entreprise (2025)
| Type d’activité | Taux de cotisations sociales | Exemples d’activités |
|---|---|---|
| Achat/revente de marchandises | 12,3 % | Commerçants, e-commerce, restauration à emporter |
| Prestations de services commerciales | 21,2 % | Coiffeurs, artisans, réparations, services manuels |
| Locations meublées (BIC) | 21,2 % | Locations saisonnières ou de biens meublés |
| Activités libérales (affiliées à la CIPAV) | 21,1 % | Architectes, consultants, professions libérales |
| Prestations de services artisanales ou libérales (BNC) | 21,1 % | Consultants, développeurs, formateurs |
Autres contributions à prévoir
En plus des cotisations sociales, les micro-entrepreneurs doivent également tenir compte des contributions suivantes :
| Contribution | Taux applicable | Détails |
|---|---|---|
| Contribution à la formation professionnelle (CFP) | 0,1 % à 0,3 % selon l’activité | Financement des formations pour micro-entrepreneurs |
| Impôt sur le revenu (prélèvement libératoire, si option) | 1 % à 2,2 % | Taux dépendant de l’activité (en complément des cotisations sociales) |
Taux applicables pour le prélèvement libératoire (facultatif)
Si vous avez opté pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu, voici les taux en vigueur en 2025 :
| Type d’activité | Taux de prélèvement libératoire |
|---|---|
| Achat/revente de marchandises | 1,0 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | 1,7 % |
| Activités libérales | 2,2 % |
Exemple de calcul pour les cotisations sociales :
- Activité : Achat/revente de marchandises.
- Chiffre d’affaires (CA) annuel : 50 000 €.
- Cotisations sociales :
- Taux : 12,3 %.
- Montant : 50 000 € × 12,3 % = 6 150 €.
- Option prélèvement libératoire (si choisie) :
- Taux : 1 %.
- Montant : 50 000 € × 1 % = 500 €.
Points importants
- Les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d’affaires déclaré, même si vous n’avez pas généré de bénéfices.
- En l’absence de chiffre d’affaires (CA = 0 €), vous n’avez aucune cotisation sociale à payer.
- Les taux indiqués incluent également la contribution à la retraite et d’autres prestations sociales.
Si vous avez des questions spécifiques ou des cas particuliers, il est conseillé de consulter un expert-comptable ou de vous rapprocher de l’URSSAF.
